Az amerikai kriptoadózás új szabályai megnehezítik a bevallást

Egy 9 000 dollárért vásárolt, majd 10 000 dollárért eladott Bitcoin után az adóköteles nyereség 1 000 dollár. Az 1099-DA azonban csak az eladási összeget mutathatja, így az amerikai kriptoadózás új rendszerében az IRS, az amerikai adóhatóság nem feltétlenül látja, mennyit fizetett eredetileg az adózó az eszközért.

A 2025-ös adóévre a brókereknek általában a bruttó bevételt kellett jelenteniük, a bekerülési értéket még nem. Chris Herbst, a CountDeFi adóbevallási szolgáltatásának ügyvezető igazgatója arra figyelmeztetett, hogy egy aktív kereskedő összesített eladási bevétele a tényleges nyereségének többszöröse lehet, mert minden eladás teljes értéken jelenik meg, költség nélkül.

A nyereség kiszámítása akkor válik nehézzé, ha ugyanaz az eszköz több tőzsdén és tárcán is megfordult. A bekerülési érték követi az eszközt, de az eladást kezelő platform nem feltétlenül tudja, hogy az ügyfél korábban hol, mennyiért és milyen díjak mellett vásárolta meg.

Herbst szerint ehhez a számlanyitástól kezdődő teljes tranzakciós előzmény kell, beleértve a kereskedéseket, díjakat, be- és kiutalásokat, valamint a tárcákhoz kapcsolódó tranzakcióazonosítókat. Az Awaken Tax 2026 augusztusában végzett, 1000 amerikai kriptobefektetőt vizsgáló felmérésében a bevallási hosszabbítást kérő vagy tervező válaszadók 21%-a még valamelyik tőzsde vagy platform adataira várt. A hosszabbítással élőknek 2026. október 15-ig kell beadniuk a bevallást.

Sharon Yip, a Crypto Tax Advisors alapítója, eltéréseket talált az ügyfelek adózási kimutatásai és az 1099-DA nyomtatványok között. Egyes űrlapokról kereskedések hiányoztak, a tőzsdék pedig eltérő formátumokat használtak. Az Awaken Tax felmérésében minden ötödik érintett hiányosnak tartotta a nyomtatványát, vagy nem tudta megítélni annak pontosságát.

Yip egyik ügyfele több mint 300 000 dollár értékben kereskedett stablecoinokkal ugyanebben az adóévben, az űrlapon mégis kevesebb mint 100 000 dollár bevétel szerepelt. Andrew Duca, az Awaken Tax alapítója szerint a Kraken csak két héttel a 2026. április 15-i határidő előtt küldte ki az űrlapokat.

Andrew Gordon, a Digital Asset Tax Action ügyvezető igazgatója szerint a brókerek nem géppel olvasható formátumban adták át az adatokat. Emiatt az aktív kereskedőknek akár több száz tételt is kézzel kell rögzíteniük az adózási szoftverben.

A 2026-os szabályok alapján a brókereknek általában már a jelentési kötelezettség alá eső digitális eszközök bekerülési értékét is közölniük kell. Ez több adatot ad a nyereség és a veszteség kiszámításához, de az egyik tőzsdéről vagy saját kulcsos tárcából áthelyezett eszközök továbbra is kívül eshetnek ezen a kötelezettségen.

Az eladást végrehajtó brókernél ezért hiányozhat az eredeti vételár és a korábbi díjak összege. Az IRS az 1099-DA kézhezvételétől függetlenül előírja a digitális eszközökből származó jövedelem, nyereség vagy veszteség bevallását, így az áthelyezett eszközöknél továbbra is az adózó saját tranzakciós nyilvántartása marad az elszámolás alapja.